التنبؤ بالتدفق النقدي: ما الغرض منه وكيف يتم القيام به على أفضل وجه

التدفقات النقدية هي واحدة من أكثر جوانب إدارة الأعمال التي يتم التقليل من شأنها (ولكن ليس أقل أهمية).

إنه في الواقع حساب (وتوقع) للسيولة المتاحة للشركة ، بناءً على الدخل والمصروفات لفترة زمنية معينة.

يجب أيضًا تضمين تقديرات النفقات والتكاليف غير النقدية فيها ، على وجه التحديد لأنه يجب اعتبارها صورة شاملة للوضع الضريبي للشركة بطريقة شاملة وملموسة.

ليس من قبيل المصادفة أن التنبؤ بالتدفقات النقدية كان يُعتبر دائمًا طريقة ممتازة لمنع أي نقص أو مشاكل مالية داخل الشركات ، من أجل التطوير المستمر للاستراتيجيات المستهدفة وتحسين مواردها.

لماذا تبقي التدفقات النقدية تحت السيطرة

بعد توضيح مفهوم تنبؤات التدفقات النقدية (وتسمى أيضًا التدفق النقدي) ، دعنا ننتقل الآن لتحديد أهميتها في خطة العمل .

يعد إعداد تدفقاتك النقدية ودراستها ثم تجميعها طريقة رائعة بالتأكيد لأسباب عديدة.

لديك ميزانية مبيعات موثوقة

في هذه الحالة ، من الضروري إدراك أن كل توقع يجب أن يكون له هدفه الخاص ، والخطوات التي يجب اتخاذها والاستراتيجيات التي يجب اتخاذها من أجل التمكن من الوصول إلى هذا المقدار المحدد من الإيرادات الموحدة.

قم بعمل تنبؤات دقيقة للإيصالات

لتتمكن من استكمال هذه البيانات ، يجب مراعاة الفواتير الصادرة بالفعل وأي طلبات عملاء وعقود موقعة بالفعل وبالتالي شروط البيع الفعلية المطبقة على العميل النهائي.

ضع في الاعتبار الموسمية المحتملة للإيصالات

في بعض الشركات ، يجب أن تؤخذ هذه المعلمة في الاعتبار ، خاصة إذا كنا نتحدث عن الشركات التي تعمل في منتجعات العطلات و / أو الوجهات السياحية الساحلية.

أفضل إدارة تأخير دفع العملاء

يحدث أنه يتعين عليك التعامل مع العملاء الذين أنت متأكد من تحصيلهم ولكن ليس من الالتزام بالمواعيد في سداد ديونهم ، لذلك من المهم أن تكون قادرًا على تصنيفهم وإدارتهم بشكل مناسب ضمن خطة الإيرادات الخاصة بك.

توقع أي مدفوعات معلقة والتعامل معها

تعتبر هذه القاعدة إلزامية تقريبًا ، نظرًا لأنه من الضروري دائمًا توقع حصة من المدفوعات المستحقة (محرر. خسارة الأرباح / المدفوعات).

تمتع بمزيد من التحكم في السيولة الواردة والصادرة

في الأنشطة التجارية التي يتم تحصيلها فورًا من خلال الفواتير أو الإيصالات ، من الضروري التفكير وفقًا لمنظور قائم بالفعل على التنبؤ بالمبيعات للفترة ، دون إهمال المتوسط ​​التاريخي لإيصالات الأشهر الماضية

كيف يتم حساب التدفقات النقدية

لحساب التدفقات النقدية والتنبؤ بها ، من الضروري أولاً الإشارة إلى جميع الإيرادات والمصروفات (مع تواريخ الدفع النسبية) المتعلقة بالفترة التي يجب أخذها في الاعتبار.

يجب أن يتم ذلك دون إهمال أي جانب محاسبي ، وعلى وجه التحديد:

• أدخل أولاً تواريخ الدفع الآمنة (ثابتة) . ضمن إيرادات الدخول ، من الجيد أن نبدأ بإدخال العناصر الآمنة ، وبالتالي تعتبر ثابتة ، مستمدة قبل كل شيء من العملاء الموثوق بهم ، والعقود المنصوص عليها بالفعل ، والخصومات المصرفية ، والرسوم … ومع ذلك ، من نافلة القول أن جميع التحصيلات الفائتة و أي خسائر محتملة نتيجة تعثر الشركات أو الأفراد
• أدخل الدخل والمصروفات في الشهر الفعلي للإيصالات / المدفوعات . يجب بالضرورة إدخال جميع الإيرادات والمصروفات في شهر التحصيل / الدفع الفعلي وليس عند إصدار / استلام الفاتورة ، في الواقع يجب الإبلاغ عنها فقط وفقط عندما يتم تحصيلها أو دفعها بشكل ملموس
• أدخل ضريبة القيمة المضافة . يجب تطبيق ضريبة القيمة المضافة بشكل إلزامي على كل عنصر ، ويجب إما تحصيلها من قبل العميل أو دفعها للمورد
• تحديد المصروفات في شهر الدفع الفعلي (بدءًا من المصروفات الثابتة). أما بالنسبة للدخل ، فإن المصروفات تعتمد على آلية مماثلة ، والتي في هذه الحالة أيضًا تضع المبالغ الثابتة في المقام الأول ، مثل الإيجار ، ورسوم الإيجار ، وأقساط سداد القرض ، والضرائب ، ومساهمات الدولة ، وأخيرًا. رواتب الموظفين. لا ننسى تلك المستمدة من الفواتير (المرافق) ، وتكاليف الترويج والتسويق ، ومصاريف سيارات الشركة ، والقرطاسية ، والتأمين ، والصيانة غير العادية.
• قم أيضًا بتضمين أي قروض في الدخل . لذلك ، يجب تضمين المبالغ الناتجة عن القروض التي حصل عليها البنك والمقرضون والشركات التي تم التعاون معها ، والشركاء أيضًا في الإيرادات.
• تكاليف واستثمارات بدء التشغيل الأولية . يجب أن يؤخذ في الاعتبار فقط للأنشطة في مرحلة التطوير والتنظيم الأولية ، والتي يجب أن تأخذ أيضًا في الاعتبار التكاليف والاستثمارات الأولية لبدء أعمالهم ، وبالتالي يتعين عليهم النظر في شراء المواد الخام والمعدات ، والتسوية ، وإنشاء الشركة ، إلخ.

يمكن إجراء حسابات التدفق النقدي بطرق مختلفة: نظرًا لرقمنة عملية الأعمال هذه كأمر مسلم به ، فإن الحل الأكثر سرعة هو بالتأكيد استخدام جدول بيانات إلكتروني لإعداد الحساب وأتمته باستخدام صيغ محددة.

ومع ذلك ، لا تخلو هذه الطريقة من المشاكل المحتملة: يظل تنفيذ البيانات والصيغ إجراءً يدويًا في الغالب ، مما يؤدي إلى احتمال كبير لحدوث أخطاء.

لهذا السبب ، لتقليل الأخطاء والحصول على تقارير دقيقة ودقيقة ، فإن النصيحة هي استخدام برنامج إدارة التدفق النقدي .

وبهذه الطريقة ، لن تكون الشركة قادرة على الاحتفاظ بالبيانات المتعلقة بالتدفقات النقدية تحت رقابة دقيقة فحسب ، بل ستتمكن أيضًا من تعزيز التوقعات والتحليلات بفضل الوظائف التي توفرها هذه الحلول (مثل الحساب التلقائي لضريبة القيمة المضافة أو التسوية المصرفية ) لإدارة سيولة موثوقة ومفيدة بشكل متزايد لاستراتيجية الشركة.

تأتي مقالة توقعات التدفق النقدي: ما هو الغرض منه وكيفية القيام به على أفضل وجه من السيناريوهات الاقتصادية .