سواء كان الاحتيال الضريبي أو المخططات الهرمية أو الاحتيال المحاسبي واسع النطاق: في الماضي، توصلت الشركات الألمانية إلى العديد من الأفكار التي انتهى بها الأمر في الصحف - وليس للأداء الاقتصادي أو الفني، ولكن للأفكار العظيمة في الأخبار ولكن ليس للأخبار السيئة.
فيما يلي قائمة بأكبر عشر فضائح، تم إدراجها بمساعدة Produktion.de . القائمة تنمو من حيث التأثير الاقتصادي
المركز العاشر: أركاندور - توماس ميدلهوف يختلس الملايين بينما تفلس المجموعات الصناعية
توماس ميدلهوف
على الرغم من فشله في إنقاذ مجموعة أركاندور التجارية والشركات التابعة لها كارستادت وكويل وبريموندو وتوماس كوك، فقد دفع الرئيس التنفيذي توماس ميدلهوف لنفسه مكافأة قدرها حوالي 2.3 مليون يورو قبل وقت قصير من إفلاس الشركة في عام 2009. ولهذا السبب، حُكم عليه بالسجن لمدة ثلاث سنوات بتهمة الاختلاس، وكان عليه أن يقضي عامين منها.
كما سافر ميدلهوف للعمل في مقر أركاندور في إيسن بطائرة هليكوبتر، على نفقة الشركة وبتكلفة 1.1 مليون يورو، وتم نقله بطائرة خاصة إلى فيلته في سان تروبيه وإلى نيويورك.
كما أن بيع خمسة عقارات لصندوق شارك فيه ميدلهوف وزوجته ترك طعمًا سيئًا في الفم. قام الصندوق بتأجير المتاجر الخمسة في كارشتات بمتوسط إيجار سنوي يزيد قليلاً عن 8.5 مليون دولار. أما بالنسبة للفروع الـ 164 الأخرى، فقد دفعت السلسلة 1.7 مليون يورو فقط إيجارًا لكل منها.
المركز التاسع: مانسمان-فودافون – فضيحة تعويضات نهاية الخدمة أثناء عملية الاستحواذ
الصفقة مثالية. في 4 فبراير 2000، وبعد معركة دفاعية مذهلة، وافق المجلس الإشرافي لشركة مانسمان على استحواذ شركة فودافون على المجموعة الصناعية مقابل 178 مليار يورو. في نفس اليوم، قام عضو مجلس إدارة دويتشه بنك جوزيف أكرمان، ورئيس مجلس الإدارة الإشرافي لشركة مانسمان يواكيم فونك ورئيس شركة IG Metall كلاوس زويكل بتوزيع 30 مليون يورو على شكل "مكافآت تقدير" لكبار مديري شركة مانسمان في لجنة المجلس الإشرافي لشؤون الإدارة.
وعلى الرغم من أن إحدى شركات المحاماة في شتوتغارت قدمت شكوى في 24 فبراير/شباط 2000، تزعم فيها خيانة الأمانة، إلا أن اللجنة وزعت 32 مليون يورو إضافية على أعضاء مجلس إدارة مانسمان، الذين تقاعدوا بالفعل في مارس/آذار. في البداية، برأت محكمة الاستئناف الإقليمية في دوسلدورف أكرمان وفونك وزفيكل من تهم خيانة الأمانة. وبعد ذلك ألغت محكمة العدل الاتحادية الحكم. وفي المحاولة الثانية، تم إسقاط القضية مقابل دفع 5.8 مليون يورو.
المركز الثامن: فلوتكس – الفقاعة الكبيرة لآلات الحفر الوهمية
آلة الحفر الأفقية
في التسعينيات، قام رجل الأعمال مانفريد شميدر، المقيم في بادن، بالاحتيال على البنوك وشركات التأمين بحوالي ملياري يورو. قامت شركته Flowtex بتصنيع أنظمة حفر أفقية يمكن استخدامها لمد الكابلات تحت الأرض دون الإضرار بالطرق. باعت Flowtex العديد من هذه الأنظمة للمستثمرين ثم قامت بتأجيرها مرة أخرى. وهذا النهج ليس في حد ذاته غير عادي، إلا أنه في هذه الحالة لم تكن معظم الأجهزة موجودة…
قامت الشركة بتزوير مخزون كبير من التدريبات من خلال التخصيص المستمر لأرقام تسلسلية جديدة للأنظمة القليلة الموجودة بالفعل. لكي تتمكن الشركة من سداد أقساط التأجير، كان عليها أن تبيع المزيد والمزيد من الآلات الوهمية مع مرور الوقت: كان ذلك مخططًا هرميًا، حيث قامت الشركة بتمويل الآلات الموجودة، بالدين، ثم قامت بتمويل آلات جديدة لسداد الديون الحالية. في فبراير 2000، قبل أيام قليلة من الاكتتاب العام المخطط له، تم القبض على شميدر ومسؤولين آخرين. وبقي في السجن لمدة سبع سنوات قبل إطلاق سراحه بشروط. وفي عام 2016، حُكم عليه مرة أخرى بالسجن في سويسرا بتهمة غسل الأموال.
7 فضيحة MAN، أي عندما تم دفع الرشاوى نقداً عن طريق شراء الشاحنات والحافلات
حتى عام 2009، كان بإمكان شركة مان أن تدفع رشاوى للشركات والإدارات العامة المستخدمة لبيع حافلاتها ومركباتها التجارية نقدًا عند الصندوق. قامت الشركة المصنعة للمركبات التجارية ومقرها ميونيخ في وقت لاحق بالتستر على الفساد باستخدام شركات وهمية وعقود وهمية مع مستشارين مزعومين في سلوفينيا وليختنشتاين.
أضافت شركة مان ما يقرب من 50 مليون رشوة إلى أسعار حافلاتها وشاحناتها، وبهذه الطريقة، ضمنت الشركة التي يقع مقرها في ميونيخ أن عملية الاحتيال تم تمويلها من قبل دافعي الضرائب في البلدان المشترية. في عام 2009 تم الكشف عن المكائد.
كلفت الصفقة شركة مان أكثر من 250 مليون يورو، البند الأكبر منها هو الغرامة المفروضة على النيابة العامة البالغة 150.6 مليون يورو، والباقي دفع تعويضات للإدارات العامة.
المركز السادس: سكانيا – رقم قياسي لغرامة كارتل الشاحنات
بين عامي 1997 و2010، اتفق العديد من مصنعي الشاحنات الأوروبيين على الأسعار وإدخال تقنيات جديدة للانبعاثات، فضلاً عن تمرير التكاليف ذات الصلة. عُقدت اجتماعات الإدارة الأولى في بروكسل وفي المعارض التجارية. وبعد ذلك انتقلت المنظمة إلى الشركات التابعة للمصنعين الألمان. كشفت شركة مان في النهاية عن الكارتل، وكشاهد رئيسي، أفلتت من العقاب، بينما اضطرت الشركات المصنعة الأخرى إلى دفع غرامات.
تقاسمت DAF وDaimler Iveco وVolvo/Renault غرامة كارتل قياسية بلغ مجموعها 2.93 مليار يورو. ولم تتعاون سكانيا مع المحققين، وبالتالي دفعت 880 مليون يورو في إجراء منفصل.
المركز الخامس: سيمنز – أكبر فضيحة فساد في تاريخ الاقتصاد الألماني
المقر الرئيسي لشركة سيمنز
في 15 نوفمبر 2006، قام المحققون بتفتيش مكاتب 30 موقعًا لشركة سيمنز . ولم تُترك حتى المنازل الخاصة للمديرين التنفيذيين الرئيسيين للشركة سالمة. تم العثور على أدلة على ما لا يقل عن 4300 رشوة. وقد مكن ذلك مجموعة الإلكترونيات والاتصالات من الفوز بعقود في مصر والمملكة العربية السعودية وإندونيسيا واليونان بين عامي 1999 و2006. ودفعت الشركة التي يقع مقرها في ميونيخ ما مجموعه 1.3 مليار يورو.
علاوة على ذلك، قامت مجموعة داكس بإدارة أموال غير شرعية بقيمة عدة مئات الملايين من اليورو في النمسا وليختنشتاين وسويسرا، بتهمة غسل الأموال. يجب أن يستقيل رئيس مجلس الإدارة هاينريش فون بيرير والرئيس التنفيذي كلاوس كلاينفيلد. وكلفت الفضيحة شركة سيمنز نحو 2.9 مليار يورو من الغرامات والضرائب المتأخرة والرسوم القانونية .
المركز الرابع: دويتشه بنك – يستخدم في غسيل الأموال على نطاق واسع
عندما يتعلق الأمر بالفضائح، لا يمكن استبعاد دويتشه بنك. لسنوات فضلت غض الطرف عن التدفقات المالية المشبوهة، ونتيجة لذلك اضطرت إلى دفع عدة غرامات في الولايات المتحدة والمملكة المتحدة: في عام 2017، دفعت 630 مليون دولار لفشلها في التحقيق في التدفقات المالية المشبوهة من روسيا . علاوة على ذلك، في نفس العام، تم تغريم الشركة بمبلغ 41 مليون دولار لعدم امتثالها للوائح مكافحة غسيل الأموال.
لقد دفع مؤخرًا مبلغًا أقل قليلاً: طلب بنك الاحتياطي الفيدرالي من البنك 186 مليون دولار "فقط" في يوليو 2023، مرة أخرى بسبب عدم كفاية التدابير ضد غسيل الأموال. يتعلق هذا بالعلاقة التجارية السابقة مع الفرع الإستوني لبنك Danske Bank.
المركز الثالث: احتيال شركة فولكس فاجن في مجال الديزل – أكبر فضيحة صناعية في تاريخ ألمانيا
فولكس فاجن باز
قبل عام 2015، قامت شركة فولكس فاجن بتركيب أجهزة هزيمة غير قانونية في أنظمة التحكم في المحرك لما لا يقل عن أحد عشر مليون سيارة. وهذا ما يجعل من " ديزل جيت " أكبر فضيحة صناعية في تاريخ ألمانيا واحتيال وقح ضد العملاء والسلطات.
جميع العلامات التجارية للمجموعة تقريبًا، بالإضافة إلى موردها Bosch، متورطون في أنشطة إجرامية. ويقال إن شركة أودي التابعة للمجموعة لعبت دورًا رائدًا في تطوير البرامج المحظورة.
لقد كلف الاحتيال في مجال الديزل، مارتن فينتركورن، المدير التنفيذي لشركة فولكس فاجن منذ فترة طويلة، وظيفته. تم إسقاط القضية الجنائية المتعلقة بالتلاعب المحتمل بالسوق ضد الرئيس التنفيذي لمجموعة فولكس فاجن هربرت ديس ورئيس مجلس الإدارة الإشرافي هانز ديتر بوتش مقابل دفع تسعة ملايين يورو. حُكم على روبرت ستادلر بالسجن لمدة عام وتسعة أشهر مع وقف التنفيذ وغرامة قدرها 1.1 مليون يورو بتهمة الاحتيال.
المركز الثاني: Wirecard – الفضيحة المحاسبية الأكثر إثارة في تاريخ الاقتصاد الألماني
ظهرت أسئلة حول الممارسات التجارية وبيانات الميزانية العمومية لشركة Wirecard الألمانية الواعدة في مجال التكنولوجيا المالية قبل أكثر من عقد من إفلاسها، لكن الشركة ما زالت قادرة على الظهور على مؤشر DAX.
وفي عام 2019، كشف تقرير لصحيفة “فايننشال تايمز” البريطانية عن مخالفات في العلاقات التجارية في سنغافورة. وبعد عدة تردد، انهارت الشركة فجأة في عام 2020 عندما أصبح من الواضح أن 1.9 مليار يورو مفقودة من الحسابات الائتمانية. استقال الرئيس التنفيذي ماركوس براون وتم اعتقاله، بينما غادر عضو مجلس الإدارة جان مارساليك البلاد بحجة وهرب
وفي عام 2022، بدأت المحاكمة الجنائية ضد ماركوس براون وأوليفر بيلنهاوس وكبير المحاسبين السابق في شركة وايركارد. وهم متهمون بالتلاعب بالسوق وخيانة الأمانة والإعلان الكاذب والتآمر التجاري. من المؤكد أن مارساليك سيكون في قفص الاتهام، لكنه لا يزال طليقا ومطلوبا على أساس مذكرة اعتقال دولية. وفي يوليو 2023، قدم خطابًا إلى محكمة ميونيخ الإقليمية بهدف تبرئة براون.
رسمت إفادات الشهود أثناء المحاكمة صورة لشركة كانت عملياتها فوضوية ولم تظهر الإدارة أي اهتمام خاص بالامتثال للقانون. ل
كما تركت ثقافة الشركة الكثير مما هو مرغوب فيه: "كانت المواد الإباحية طبيعية تمامًا بالنسبة لنا"، كما شهد موظف سابق في التدقيق الداخلي. وفي الوقت نفسه، حاول محامو براون ، من خلال 450 طلبًا للحصول على أدلة، أن يثبتوا أن مارساليك والشاهد الرئيسي
كان بيلينهاوس، بالإضافة إلى العديد من شركائه، مسؤولين، بينما لم يكن لدى براون أي فكرة. هل سيتمكنون من إقناع المحكمة؟ وهناك دلائل حاليا على أن المفاوضات سيتم تمديدها. تحتل هذه الفضيحة الجديرة بالفيلم المرتبة الثانية في القائمة.
المركز الأول: فضيحة Cum-Ex – أكبر عملية احتيال ضريبي في تاريخ الجمهورية الفيدرالية
إن الطاقة الإجرامية التي تتمتع بها البنوك الألمانية والمستثمرون فيها لا تعرف حدوداً. في الفترة من عام 2005 إلى عام 2011، خلط المقرضون عمدا بين السلطات الضريبية ومعاملات الأوراق المالية "نائب الرئيس" و "نائب الرئيس" بين مستثمرين مختلفين في وقت قريب من تاريخ تسجيل أرباح الأسهم . لدرجة أن مسؤولي الضرائب لم يعودوا قادرين على تحديد عملاء البنوك الذين دفعوا الضريبة على مكاسب رأس المال من التوزيع وأيهم لم يدفعوا الضريبة.
وهذا يعني أنه يمكن للمستثمرين أيضًا استرداد الضرائب غير المدفوعة. وفي المجمل، احتالت البنوك والمساهمون على دافعي الضرائب الألمان بما يصل إلى 32 مليار يورو - وهو أكبر احتيال ضريبي في تاريخ الجمهورية الاتحادية.
بفضل قناة Telegram الخاصة بنا، يمكنك البقاء على اطلاع دائم بما يتم نشره من مقالات السيناريوهات الاقتصادية الجديدة.
المقال فضائح في ألمانيا: أكبر عشرة عمليات احتيال محاسبية وصناعية ألمانية في التاريخ تأتي من السيناريوهات الاقتصادية .