مع بدء تشغيل اللوائح الضريبية لعام 2023 والتي ستتطلب الإبلاغ عن معاملات التشفير التي تزيد عن 10000 دولار ، لا يزال يتعين على المستهلكين الإبلاغ عن مبيعات واستحواذ استثماراتهم المشفرة لعام 2021 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
في العام الماضي ، قدم الرئيس جو بايدن مشروع قانون جديد للبنية التحتية الضريبية سيتطلب من المستهلكين الإبلاغ عن المعاملات التي تزيد قيمتها عن 10000 دولار في الأصول الرقمية أو NFT. سوف يدخل القانون حيز التنفيذ في عام 2023.
قبل الموعد النهائي للضريبة في 18 أبريل ، لا يزال يتعين على المستهلكين الإبلاغ عن مقتنياتهم من العملات المشفرة ، على الرغم من فاتورة 2023.
بالنسبة لأولئك الذين لم يتقدموا بعد ، أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية نموذجًا ضريبيًا منقحًا ، والذي يحدد في الجزء العلوي من الصفحة الأولى ما إذا كان الفرد يمتلك عملة مشفرة أم لا.
قال مارك جايجر ، نائب الرئيس للعمليات الضريبية في TaxAct: "بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب الذين لديهم ضرائب مباشرة إلى حد ما ، وملفات إلكترونية ، ويختارون التقديم المباشر ، كانت هذه العملية - في الغالب - واضحة جدًا".
ومع ذلك ، يواجه حاملو العملات المشفرة تحديات إضافية في كيفية عرضهم للعملات المشفرة مقارنةً بـ IRS:
قال مايك غرينوالد ، المحاسب في شركة فريدمان إل إل بي: "إنها تتطلب محادثة لم يتوقعها العملاء". "إنهم لا يفكرون في العملات الرقمية بنفس طريقة تفكير مصلحة الضرائب."
ضريبة على أرباح رأس المال والمساهمات الخيرية التي تدفعها مصلحة الضرائب
يمكن اعتبار التحدث إلى أي عملة مشفرة عن طريق كسب رأس المال من خلال بيع مربح أو تداول العملات الرقمية أو إجراء عملية شراء لـ NFT "أحداثًا خاضعة للضريبة" ، وفقًا لتقرير حديث لـ CNBC .
يشير الربح أو الخسارة إلى الفرق بين سعر الشراء (الأساسي) والقيمة التي يتلقاها الفرد عند البيع أو التداول. وبالتالي ، ستختلف معدلات الضرائب هذه اعتمادًا على المدة التي امتلك فيها الفرد الأصول الرقمية. اعتمادًا على الدخل الخاضع للضريبة ، قد يتأهل الفرد لمعدلات مكاسب رأسمالية طويلة الأجل من 0٪ إلى 15٪ للأصول الرقمية التي احتفظ بها لأكثر من عام.
خلاف ذلك ، قد يواجه أولئك الذين يحققون مكاسب قصيرة الأجل معدلات ضريبة دخل منتظمة تصل إلى 37٪. نظرًا للإبلاغ المحدود من العديد من بورصات العملات المشفرة ، فقد لا يكون من السهل حساب ضريبة العملة المشفرة.
ولا تنس التبرعات الخيرية. وفقًا لمحامي الضرائب جوناثان شوجارت ، فإن إحدى أكبر المشكلات التي يواجهها الأشخاص الذين يقدمون مساهمات خيرية هي توحيد الإيرادات.
"معظم الناس لا يبلغون عن جميع مساهماتهم الخيرية في وقت الضريبة لأنهم لا يستطيعون تتبع كل دخلهم. إذا قدمت تبرعك الخيري من خلال DAF الخاص بك ، فلديك إيصال لجميع تبرعاتك ، بغض النظر عن عدد المؤسسات الخيرية التي تمنحها "، كما قال لـ Be [In] Crypto.
Shugart هو أيضًا مؤسس B Charitable ، 501 (c) (3) المعترف بها من قبل مصلحة الضرائب كمؤسسة خيرية معفاة من الضرائب. تستفيد المنصة ، مثل DAF ، من الميزة الضريبية للمساهمة الخيرية وتجمعها مع التكنولوجيا الذكية وحملات التمويل الجماعي والرسوم المنخفضة وتتبع الأداء ونمو الاستثمار المعفى من الضرائب ، مما يسمح لكل متبرع بالحصول على المزايا الضريبية الفورية التي يجلبها . الحصول على تبرع خيري معترف به من قبل مصلحة الضرائب.
عندما يتعلق الأمر بالتوقيت الضريبي للمساهمة الخيرية ، يوصي Shugart بالتفكير في DAF على أنها "حساب توفير خيري".
"استثمر أموالك في DAF الخاص بك ، وستحصل على ميزة ضريبية من خلال تقديم مساهمة خيرية في ذلك الوقت ، وبعد ذلك يمكنك اختيار التبرع بهذه الأموال للمؤسسات الخيرية المفضلة لديك على الفور ، أو يمكنك السماح لها بالنمو وتقديم المنح في لحظة يعمل بشكل أفضل بالنسبة لك وللجمعيات الخيرية ".
ماذا يحدث إذا لم يتم التصريح عن الأصول الخاضعة للضريبة؟
في عام 2021 ، تجاوز سوق الأصول الرقمية 2 تريليون دولار ، مع وصول عملة البيتكوين إلى ما يقرب من 69000 دولار في نوفمبر وارتفع إيثر إلى ما يقرب من 5000 دولار خلال نفس الفترة. على الرغم من انخفاض القيم في ديسمبر ، شهد العديد من المستثمرين زيادة كبيرة.
بالنسبة للأفراد الذين لا يبلغون عن نشاط العملة المشفرة الخاضع للضريبة ، فقد يتعرضون للفائدة أو العقوبات أو حتى الملاحقة الجنائية. يقول ديفيد كانيدو ، أخصائي الضرائب ومقره في ميلكووكي ، إن المستهلكين قد يواجهون أيضًا الاحتيال الضريبي أو التهرب الضريبي.
أشار Canedo إلى الاختلاف في الأطر الزمنية ، حيث يختلف شراء Bitcoin في عام 2012 ثم جني الملايين في عام 2021 اختلافًا كبيرًا عن التداولات الصغيرة التي تحقق ربحًا قدره 100 دولار فقط ، لكن هذا لا يعفي الناس من الكشف عن جميع التفاصيل. وأشار إلى أنك "تلعب بالنار" إذا اخترت عدم الإبلاغ عن تلك الاستثمارات ، حتى مع وجود فترة ثلاث سنوات لمصلحة الضرائب عن أي أخطاء ، مشيرًا إلى أنه لا يوجد قانون تقادم للاحتيال.
في الحالات التي يكون فيها الزوج أو الشريك التجاري السابق متورطًا ، ستراقب مصلحة الضرائب الأمريكية بالتأكيد.
ما رأيك في هذا الموضوع؟ اكتب لنا وأخبرنا !
الموعد النهائي لضريبة ما بعد 2021: لا تنس الإبلاغ عن معاملاتك المشفرة إلى مصلحة الضرائب لأول مرة على BeInCrypto .